Подоходный налог в США в 2023 году: какая ставка и сколько процентов с зарплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в США в 2023 году: какая ставка и сколько процентов с зарплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.

Как рассчитывать требуемые платежи

Чтобы узнать, какой подоходный налог в США, необходимо «разбить» заработок за 12 месяцев и подсчитать итоговую сумму с учетом примененной ставки. Если разобрать пример с ежегодной прибылью в 50.000 USD, получится так:

• Надо уплатить взнос с суммы до 9.075 USD. Налоговая база составляет 10 %.

9.075×0,1 = 907,5 USD – нужно внести в государственную казну.

• Надо уплатить взнос с суммы до 36.900 USD. Для этого вычитают налог с суммы:

36.900 – 9.075 = 27.825 USD. С них налоговая база идет по 15%-ной ставке.

27.825×0,15 = 4.173,75 – сумма отчислений.

• Нужно внести платеж с суммы свыше 36.900 USD. Здесь уже берут 25%-ную ставку, по ней определяют остаток.

50.000 – 36.900 = 13.100 USD. Это налоговая база для 25%-ной ставки.

13.100×0,25 = 3.275 USD – сумма отчислений.

• Требуется сложить все полученные значения.

Дополнительные сборы с зарплаты американцев

Помимо подоходного налога, с резидентов США удерживают также:

• налог соцобеспечения – его высчитывают со всего оклада, а не с налогооблагаемой базы, как обычно. Платит работодатель, установленная ставка равна 4,3 %. Сотруднику не надо ни оформлять отчетность, ни собирать какие-либо бумаги – за этот взнос полностью отвечает наниматель;
• Medicare tax – национальная программа медстрахования для лиц от 65 лет. Ставка составляет 1,46 % – на сотрудника и нанимателя, средства удерживают со всей суммы оклада. Порог удержания – 200.000 USD, но при его превышении работник вносит уже 2,35 %;
• Social Security tax – способствует реализации федеральной пенсионной программы, а также программы, направленной на помощь безработным и недееспособным гражданам. Это тоже платеж со всего оклада. Отдавать надо 4.2 % от оплаты труда. Работодатель вносит 6,2 % от зарплаты сотрудника. Работающие на себя отдают 10,4 % от дохода.

Из истории подоходного налога в США

Впервые подоходный налог в Соединенных Штатах появился во времена гражданской войны, или, как её еще называют, войны Севера и Юга. Произошло это аж в 1861 году.

Год спустя, в 1862 году, Конгресс США разработал и одобрил закон о регулировании внутренних доходов, что стало толчком для создания единой федеральной системы налогообложения.

В 1894 году Конгресс утвердил тариф Уилсона-Громана. Это была ставка подоходного налога в размере 2%, которая распространялась на все доходы свыше 4 000$. Этот тариф был упразднен решением Верховного суда в 1895 году.

Уже в начале 20 века в Конституции США появилась ратифицированная шестнадцатая поправка, которая позволила Конгрессу ввести налоги в США на личные доходы населения.

Самая ранняя форма подоходного налога появилась в 1914 году. Она получила название “Форма 1040”. Примечательно, что и по сей день эта форма является незыблемым базисом подоходного налога. Она лишь переиздается на ежегодной основе.

А в 1916 году в США вступил в силу закон о доходах. Согласно новому закону были пересмотрены величины налоговых ставок, а также соответствующие им уровни доходов. Верхняя планка в пределе налогооблагаемого дохода была закреплена на отметке в 2 млн. долларов.

Таким образом самая низкая ставка налога стала на уровне 2%, а самая высокая 25% (в зависимости от величины дохода налогоплательщика).

Что будет, если не платить предписанные государством налоги

Уклонение от уплаты налогов в США является серьезным правонарушением. Попытки избежать платежей в сторону государственной казны рассматриваются правительством как крайне опасное преступление.

В настоящий момент в уголовном праве Штатов нет норм, которые бы регулировали ответственность за совершение налоговых преступлений. Это действительно как в отношении федерального законодательства, так и законов на уровне отдельных штатов.

Зона регулирования ответственности за правонарушения, связанные с уплатой налогов, лежит полностью в зоне легитимности специальных законов о налогах.

Более того в США за несоблюдение налогового законодательства следует не только гражданское, но и уголовное наказание, вплоть до тюремного заключения.

Сравнение налоговой системы России и США

По мнению ряда специалистов, налоговая система России не является совершенной. Некоторые экономисты считают, что улучшить ее можно, интегрировав зарубежный опыт. Для этого проводится сравнительный анализ двух систем. Так как американская является одной из самых успешных, именно ее берут для сравнения.

Во время рассмотрения этих структур можно заметить многие существенные отличия. Так, если в США налоги имеют прогрессивный характер (увеличиваются пропорционально увеличению доходов), то в России они одинаковы для всех уровней населения независимо от уровня дохода. Переход в России к прогрессивному налогообложению может помочь преодолеть огромное классовое неравенство и простимулировать малый и средний бизнес. Еще одним отличием можно считать преобладание прямых налогов в США и косвенных в России.

Косвенные снижают платежеспособность населения, так как являются ценообразующим фактором. К тому же в России население гораздо чаще получает «серую зарплату» в конверте, а в США неуплата налогов довольно строго карается, поэтому в Америке гораздо меньше желающих «сэкономить» на налогах. Ну и последним отличием является характер основных налогов. В Америке основное пополнение местного бюджета идет за счет местных (штатных) налогов, а в России основной источник – это федеральный налог, который является одним для всех регионов. Из-за это средства зачастую не доходят до дальних уголков нашей страны.

Налоги – это главный рычаг в деле управления рыночной экономикой, без которого невозможно представить процветание страны. В НС заложен огромный потенциал, развивая который можно добиться роста предпринимательства, платежеспособности населения и многих других факторов. Хоть на первый взгляд и может показаться, что налоговая система в Соединенных Штатах сложная и запутанная, на самом деле это не так. Налоговые законы приняты с долей безупречной логики и понятны на интуитивном уровне. Характеристика налоговой системы США самая положительная, и это позволяет этой стране процветать, а ее гражданам чувствовать себя в безопасности.

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Налогообложение бизнеса в США

Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.

Корпорация – отдельное юридическое лицо, доходы которого облагаются двойным налогом. Имеется в виду, что корпорация платит налог с дохода, а затем, после вычета налогов, она выплачивает дивиденды акционерам, которые, в свою очередь, также должны заплатить налог на прирост капитала. Необходимо также оговориться, что:

• С-корпорации в этом смысле действуют от собственного имени: платят корпоративные налоги штату и федеральному правительству.
• S-корпорации не должны выплачивать корпоративный налог от собственного имени, и действуют иначе – налог выплачивают акционеры.

Налог на прирост капитала в США в 2023 году

Прирост капитала – доход от продажи активов (акций, земли, бизнеса и т.д.). Прирост капитала и дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Тем не менее, ставка этого налога – относительно ниже, чем налога на доход физ. лиц. В таблице ниже приведены актуальные ставки налога на прирост капитала в США на 2023 год для долгосрочных (удерживаемых более 1 года) активов.

Система налогообложения в США

Система имеет несколько уровней: федеральный, региональный, местный. Перечень налогов на каждом из них свой, при этом некоторые взимаются параллельно в несколько бюджетов.

Ниже представлены наиболее распространенные виды налогов США:

Основы налоговой системы США

Вообще вопрос о том, сколько процентов подоходный налог в США, некорректный. Как и во многих развитых странах, в США принята прогрессивная шкала налогообложения. Подоходный налог взимается с физических лиц, корпораций, имущества и трастов. Определение чистого налогооблагаемого дохода для большинства субфедеральных юрисдикций в основном руководствуется федеральным определением.

Ставка налога на федеральном уровне дифференцирована, то есть ставки налога на более высокие суммы дохода выше, чем на более низкие суммы. Некоторые штаты и населенные пункты взимают подоходный налог по дифференцированной ставке, а некоторые — по фиксированной ставке со всех налогооблагаемых доходов. Ставка подоходного налога в США в 2013 году варьировались от 10% до 39,6%. Но это только федеральный налог, еще есть и налог штата, который в каждом штате свой.

Налоговая декларация и возврат налогов

Физические лица (с доходом выше минимального уровня), корпорации, товарищества, поместья и трасты должны подавать ежегодные отчеты, называемые налоговыми декларациями, в федеральные и соответствующие государственные налоговые органы. Можно оформить возврат части налогов. Эти возвраты сильно различаются по уровню сложности в зависимости от типа файла и сложности их дел. В декларации налогоплательщик отчитывается о доходах и вычетах, рассчитывает сумму задолженности по налогам, сообщает о платежах и кредитах, а также рассчитывает причитающийся остаток.

Федеральные декларации по налогу на доходы физических лиц, имущества и трастов должны быть представлены к 15 апреля (в 2017 году, 18 апреля) для большинства налогоплательщиков. Декларации по корпоративным и партнерским федеральным доходам должны быть получены через два с половиной месяца после окончания финансового года корпорации. Налоговые декларации освобожденных от уплаты налогов организаций должны быть представлены через четыре с половиной месяца после окончания финансового года. Все федеральные возвращения налогов могут быть продлены. Сроки и Положения о продлении для государственных и местных налоговых деклараций различаются.

Декларации по налогу на прибыль, как правило, состоят из основной формы с прилагаемыми формами и графиками. В зависимости от сложности и характера дел налогоплательщика для физических и юридических лиц доступны несколько форм. Многие люди могут использовать одностраничную форму 1040-EZ, которая не требует никаких приложений, кроме заявлений о заработной плате от работодателей (формы W-2).

Электронная подача налоговых деклараций может осуществляться для налогоплательщиков зарегистрированными налоговыми органами.

Уровни американских налогов в США

В Америке предусмотрена оплата налога на нескольких уровнях:

• федеральный (от 10 до 39,64% согласно значений по дифференцированной шкале) – эти сборы платят все граждане и резиденты Америки;
• региональный (максимум – 13,3%) – зависит от штата проживания плательщика налога;
• местный (около 4%) – ставка и квалификация налогов зависят от адреса жилья гражданина или выполнения трудовых обязанностей.

Важно: разница в сборам по районам значительная. К примеру, в шести штатах Америки отсутствует «налог штата»: Северная Дакота, Вайоминг, Техас, Луизиана, Теннеси и Аляска.

Максимальный размер всех налогов без учета взносов в различные фонды в совокупности для очень состоятельных граждан с высоким уровнем дохода составит 57% в год.

Помимо этого предусмотрены следующие отчисления:

• Social Security – в фонд социального страхования, составляет 12,4% от заработка, из которых примерно 40% оплачиваются за счет сотрудника и 60% — компании по трудоустройству;
• Medicare – в фонд медицинского страхования, платеж равен примерно 2,9% в год, платиться поровну работником и фирмой по 1,45%.

Итого предельный размер выплат, включая налоги и сборы, составит 63,4 % от ежегодного налога.

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость в США на федеральном уровне не урегулирован, а передан на усмотрение местных властей. Поэтому в этом вопросе наблюдается огромное многообразие, ведь и ставки, и порядок уплаты, и льготы для некоторых категорий недвижимого имущества варьируются в зависимости от каждого конкретного округа или региона.

При исчислении и уплате взноса на недвижимость, помимо непосредственно балансовой стоимости такого имущества, могут учитываться многие другие факторы, в частности: тип объекта (жилой или коммерческий), время ее приобретения, количество единиц у одного владельца и так далее.
Специалисты «Прифинанс» досконально знают систему налогов в США и готовы помочь определить наиболее выгодные штаты для ведения того или иного бизнеса, а также оптимизировать выплаты в каждой конкретной ситуации.

Отправить заявку

Отправьте запрос прямо сейчас и получите наше индивидуальное предложение!

Какой налог на зарплату в Китае?

Налог на доходы физических лиц

Похожие записи:

• Владимирских ветеранов боевых действий могут освободить от оплаты парковки
• Что подарить женщине при уходе на пенсию
• Транспортный налог за 1 квартал 2023 года: уплата, отчетность, уведомление ЕНП