Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за учебу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за учебу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Порядок применения налоговых скидок и вычетов находится под пристальным взглядом ИФНС. В случае обнаружения неточностей или ошибок в декларации вопросы при применении налоговых скидок возникнут наиболее часто.

Налоговые скидки и вычеты в уточненной налоговой декларации по 3-НДФЛ

Важно разобраться в распространенных ошибках, чтобы избежать штрафов и задержек в получении возмещений. Лучший способ избежать вопросов со стороны ИФНС — это убедиться в правильном применении налоговых скидок и вычетов.

Если в уточненной налоговой декларации обнаружены ошибки при расчете скидок или вычетов, ответить на вопросы ИФНС может оказаться непростой задачей. Важно знать и следовать правилам заполнения, чтобы избежать ошибок и задержек.

Чтобы избежать ошибок и вопросов при заполнении декларации, рекомендуется использование проверенных и надежных программ для расчета налоговых вычетов. Правильное применение налоговых скидок и вычетов обеспечит снижение налогооблагаемой базы и сокращение вашей налоговой нагрузки.

• Налоговые скидки: это предложения, которые дают налогоплательщику право на сниженную налогооблагаемую базу.
• Налоговые вычеты: это возможности уменьшить сумму налога, который нужно оплатить.

Сроки сдачи отчета в 2023 году

Если гражданин или частный предприниматель отчитывается перед государством о собственных доходах отчетного года для уплаты НДФЛ, ему следует сформировать и подать 3-НДФЛ в срок до 30 (тридцатого) апреля того года, который непосредственно следует за годом получения этих доходов.

Чтобы задекларировать налогооблагаемые доходы, полученные физическим лицом за минувший 2022 год, необходимо подготовить отчетность и сдать её в срок до 02.05.2023.

Физическое лицо – плательщик НДФЛ – должно уплатить налог с задекларированных доходов в срок до 15.07 года подачи формы. Иными словами, за 2022 год крайний срок уплаты подоходного налога физ лицом – 16 июля 2023 года.

Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются.

Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в ИФНС составляет 1000 руб. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга.

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2020 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

Как заполнить раздел 2 построчно

Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

• Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили. Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?

Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

• Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета за весь 2017 год или только за ноябрь-декабрь?

Ответ: При предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц указывается год, в котором наступило право на получение налогового вычета. В Вашем случае — 2017 год. Таким образом, в налоговой декларации Вы указываете все сведения о доходах и уплаченных налогах 2017 года, а также расходы, понесённые на приобретение имущества.

• В 2017 году завершилось строительство дома, но ряд чеков выгорели или с трудом читаемы. Могу ли я каким-то другим образом доказать факт понесенных расходов?

Ответ: При предоставлении в налоговые органы документов, подтверждающих понесённые расходы, возможно учитывать не только кассовые чеки (которые имеют свойство выцветать), но и приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, выписки из банков.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

• скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
• последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
• автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
• формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Инструкция по заполнению декларации

Декларацию на возврат стандартного вычета или социального можно заполнить следующими способами:

1. В бумажном варианте, получив бланк в ФНС.
2. С помощью программы для заполнения данной декларации, которую следует скачать с сайта налоговой.
3. В личном кабинете (ЛК) налогоплательщика.

Заполняя декларацию на бумажном носителе, следует воспользоваться инструкцией по заполнению, которая имеется на информационных стендах во всех ФНС. Запрещено делать помарки и любые исправления. В случае допущения ошибки лист декларации следует переписать.

Программа, разработанная ФНС, сильно упрощает задачу налогоплательщикам и заполняется следующим образом:

1. Задание условий: выбирается тип декларации, номер корректировки, признак налогоплательщика и иное.
2. Указание персональных данных налогоплательщика.
3. Заполняется лист о доходах.
4. Заполнение вкладки расходов.

После заполнения всех полей надо распечатать декларацию в 2 экземплярах.

Самый легкий вариант — заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете(ЛК) онлайн. В таком случае исключается возможность ошибиться, т.к. сервис предоставляет подсказки по заполнению. Следует выполнить следующие шаги по заполнению декларации:

1. В ЛК во вкладке НДФЛ выбрать форму 3-НДФЛ.
2. Сервис предложит заполнить декларацию или отправить уже сформированный файл. Следует выбрать 1 пункт.
3. Выбрать год, за который предоставляется декларация.
4. Большинство полей и окон заполнится автоматически из базы ФНС. Те поля, которые останутся пустыми, следует заполнить самостоятельно.
5. Вводятся все полученные в декларируемом периоде доходы на основании справки из бухгалтерии. Сервис дает шанс выбрать данные, сданные работодателем, — тогда поля заполнятся автоматически.
6. Необходимо заполнить вкладки по произведенным расходам.
7. Загрузить в приложение скан-копии, подтверждающих расходы документов.
8. Подписать и отправить декларацию.
9. Сервис предложит сразу же сформировать заявление — рекомендуется это сделать, не дожидаясь итогов проверки.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.

Основные изменения в форме 3-НДФЛ на год

Определенные сложности при заполнении декларации в бумажной форме возникают при заполнении полей кодов доходов. Строчка 020 (лист А во втором разделе) подразумевает знание кодов видов дохода, полученного налогоплательщиком в текущем году. В 2017- году эти данные поменялись следующим образом:

• доход от продажи квартиры в случае указания стоимости в договоре теперь декларируется под кодом “01”;
• прибыль от продажи квартиры с учетом кадастровой стоимости маркируется кодом “09”;
• код “10” применяется для категории “Иные доходы”.

Не позднее 2 мая года нужно подать декларацию адвокатам, нотариусам и другим гражданам, которые в течение года получали доход не от налоговых агентов. Если подача отчетности по доходам связана с предоставлением вычетов, то такую декларацию можно подавать в любое время в течение 3 лет.

Основные изменения в бланке отчетности по форме 3 НДФЛ в году касаются следующих положений:

• изменения во втором разделе и на листах Б (прибыль от иностранных компаний), Ж (относительно профессиональных вычетов), З (учет доходов от финансовых операций), И (для доходов от деятельности инвестиционных товариществ);
• изменения затронули и лист Е1, касающийся размера предоставления социального вычета (теперь он предоставляется до достижения суммы дохода в 350000 рублей в год). Изменились и суммы вычетов на ребенка-инвалида.

Есть важный нюанс заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка в 2016 году, который родителям не следует упускать из вида. Дело в том, что заявить образовательный вычет на детей – это право именно родителя (опекуна/попечителя) ребенка. Строго говоря, ребенок здесь никакой роли не играет. Поэтому на бланке 3-НДФЛ он нигде не фигурирует.

Таким образом, декларацию на возмещение НДФЛ с оплаты обучения детей заполняет сам родитель. Он же на каждом листе формы 3-НДФЛ должен проставить свою подпись, поскольку подает эту декларацию исключительно от своего имени как родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска.

Максимально возможный вычет за образование КАЖДОГО ребёнка составляет 50 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Обычно такой размер и заявляют в Листе Е1 декларации.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2021 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключение. Оно касается доходов, полученных в 2021 году и позже. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено только для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2021 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2021 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

Форма 3-НДФЛ за 2022 год (утв. Приказом ФНС от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@) в формате Excel и PDF

ФНС утвердила изменения в форме декларации 3-НДФЛ, порядке ее заполнения и формате представления в электронном виде. По сравнению с прежней формой можно выделить такие новшества:

• в заявлении на возврат (приложение к разд. 1) остались только поля для суммы к возврату, БИК, кода вида счета и его номера. Остальное удалили;

• в разд. 2 новая строка 170 — для налога, который возвратили или зачли с применением вычета в упрощенном порядке;

• в приложении 4 убрали строку, где отражали матпомощь ветеранам ВОВ, труженикам тыла и др.;

• в приложении 5 добавили строку 171 для вычета на физкультурно-оздоровительные услуги.

Возврат налога за учебу двоих детей

Как указывалось выше, сумма налогового возврата за образование детей составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Налоговый вычет на обучение двоих детей составляет 100 000 рублей соответственно (50 000 рублей на каждого ребенка).

Пример 3. Исходные данные:

• в 2018 году была оплачена учеба дочери матерью в размере 6000 рублей;
• в 2018 году было оплачено матерью обучение сына на курсах английского языка и в спортивной секции в размере 15000 рублей;
• в конец года мать собирает документы для того, чтобы получить вычет за обоих детей.

Решение:

• за обучение дочери мать может получить компенсацию только в размере 6500 рублей, так как сумма расходов превысила установленный лимит;
• за сына мать получит компенсацию в размере 1950 рублей (15000 * 13%);
• общая сумма компенсации, указанная в декларации составит: 6500+1950 = 8450 рублей.

Сроки сдачи отчета в 2023 году

Если гражданин или частный предприниматель отчитывается перед государством о собственных доходах отчетного года для уплаты НДФЛ, ему следует сформировать и подать 3-НДФЛ в срок до 30 (тридцатого) апреля того года, который непосредственно следует за годом получения этих доходов.

Чтобы задекларировать налогооблагаемые доходы, полученные физическим лицом за минувший 2022 год, необходимо подготовить отчетность и сдать её в срок до 02.05.2023.

Физическое лицо – плательщик НДФЛ – должно уплатить налог с задекларированных доходов в срок до 15.07 года подачи формы. Иными словами, за 2022 год крайний срок уплаты подоходного налога физ лицом – 16 июля 2023 года.

Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются.

Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в ИФНС составляет 1000 руб. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга.

Какое имущество облагается налогом

К объектам налогообложения для российских предприятий относятся объекты недвижимости в собственности, владении, пользовании, распоряжении и полученные по концессии, которые учтены на балансе налогоплательщика (ст. 378, 378.1, 378.2 НК РФ).

Для иностранных компаний налогооблагаемыми объектами будут:

1. Для зарубежных организаций, имеющих постоянное представительство в РФ, — недвижимость как ОС и недвижимое имущество, полученное по договору концессии.
2. Для иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в России, — недвижимость, являющаяся собственностью для таких компаний, и недвижимые активы, полученные по концессионному соглашению.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Однако 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 июля 2020 года. Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

Похожие записи:

• Программа вводного инструктажа по ГО и ЧС
• Алименты Закон об Алиментах Изменения 2023 Года Уже Вступил в Силу
• Военные пенсии с 1 октября 2023 года увеличат на 10,5%