Налоговый вычет по ИИС. Инвестиционный вычет.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по ИИС. Инвестиционный вычет.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Какие разделы заполнять

Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.

Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.

Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:

* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.

Как выбрать инвестиционный вычет

Налоговый вычет Б, как правило, применяют опытные игроки с высокими доходными планами. Еще одна категория инвесторов — неплательщики налога по ставке 13% или 15%. Так как А предоставляется только налогоплательщикам, налоговый вычет за инвестиции Б — единственная возможность оформить льготу предпринимателям на упрощенной системе и людям без официальных доходов.

Для начинающих держателей ИИС больше подходит тип А, когда вычет предоставляется на сумму взносов. В этом случае не обязательно рисковать вложенными средствами, а просто ежегодно возвращать 13% от прошлогодних взносов.

Решение о виде льготы можно отложить до момента расторжения договора — минимум на три года. И уже по результатам инвестиционной деятельности определиться, какой вид выбрать. Но у такого варианта есть недостатки — если ежегодно не возвращать деньги по типу А и получить вычет по ИИС сразу за 3 года, инфляция снизит доходность льготы.

Для типа Б выбора нет — его можно оформить только по расторжении договора не ранее чем через три года.

Как оформить инвестиционную декларацию

Итак, чтобы применить инвестиционный вычет, физлицу необходимо представить в ИФНС налоговую декларацию. За исключением случаев, когда по его поручению вычет применяет налоговый агент.

Под «инвестиционной декларацией» понимается стандартная декларация 3-НДФЛ, заполненная с учетом применения того или иного инвествычета.

С 2021 года утрачивает силу декларация, применявшаяся с 2018 года. Новый бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

При соблюдении каких условий можно получить вычет

Для возможности получения вычета гражданин должен выполнить некоторые условия. Поскольку выделяется три основания предоставления инвестиционного вычета, приведем общий набор условий:

• Лицо, которое инвестирует средства должно иметь гражданство России и вклад делать именно в российскую экономику. В противном случае ни о каком вычете речи идти не может
• Гражданин может иметь только один инвестиционный счет, который должен функционировать не менее трех лет
• Такой счет должен ежегодно пополняться, но не более чем на 1 млн. рублей. В качестве доказательства взноса денег у инвестора должен быть на руках документ, подтверждающий оплату
• Для оформления вычета гражданин должен получать официальный доход и перечислять с его суммы НДФЛ

Эти требования обязательны для выполнения всеми, кто планирует получить инвестиционный вычет.

Декларация 3НДФЛ. Заполнение титульного листа

Все физические лица, которые получили доход помимо обычной заработной платы, обязаны отчитаться за полученные суммы и перечислить НДФЛ в бюджет.

Форма декларации периодически меняется, с отчета за 2023 год применяется новый бланк. По мнению налоговиков он проще в заполнении, чем предыдущая форма.

Независимо от того, подается ли отчет для декларации дохода или получения вычета, титульный лист заполняется одинаково.

На титульном листе ставится номер корректировки по – порядку и, в виде кода, указываются период и год, за которые подается декларация, налоговый орган, за которым закреплен налогоплательщик. Далее следуют сведения о самом налогоплательщике: его код, ФИО, дата и место рождения. Следующий блок – сведения о паспорте гражданина, телефон. В нижнем левом углу ставится подпись налогоплательщика и дата подачи отчета.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера от источников, не являющихся налоговыми агентами.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Примеры расчета вычета

Опубликовано 10.10.19 В данном разделе мы приведем примеры расчета налогового вычета по ИИС в разных ситуациях. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.Условия получения вычета: В 2023 году Нежданов В.В.

открыл индивидуальный инвестиционный счет сроком на 3 года и положил на него 400 тыс.руб.Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2023 году Нежданов В.В. зарабатывал 100 тыс.руб. в месяц и за год заплатил 156 тыс.руб. подоходного налога. Расчет вычета: Нежданов В.В.

решил воспользоваться налоговом вычетом в сумме взносов. В 2023 году он подал в налоговую инспекцию документы для получения вычета в сумме 400 000 х 13% = 52 000 руб.Условия получения вычета: В 2016 году Вьюжина А.И. открыла ИИС и планирует ежегодно вносить на счет взносы в размере 300 тыс.руб.

(в 2016, 2017, 2023 годах).Доходы и уплаченный подоходный налог: Вьюжина А.И.

зарабатывает 50 тыс.руб. в месяц и за год уплачивает 78 тыс.руб. подоходного налога. Расчет вычета: Вьюжина А.И. решила дождаться окончания договора на ИИС и воспользоваться вычетом по взносам сразу за 3 года.

В 2023 году она сможет подать в налоговую инспекцию документы за 2016, 2017 и 2023 годы и получить вычет в размере 300 000 х 13% = 39 000 руб. за каждый год (всего 107 тыс.руб.).Условия получения вычета: В 2016 году Петраков Г.С. заключил договор с брокером на открытие ИИС сроком на 3 года и планирует ежегодно осуществлять на него взносы в размере 400 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Петраков Г.С.

официально не работает и поэтому может получить вычет только по полученной прибыли.Расчет вычета: За 3 года прибыль по ИИС у Петракова Г.С. составила 700 тыс.руб. С полученного дохода брокером должен быть удержан налог по ставке 13% в размере 700 000 х 13% = 91 000 руб.

При закрытии ИИС Петраков Г.С. сможет представить своему брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался вычетом по взносам и в этом случае он будет освобожден от уплаты налога. Условия получения вычета: В 2016 году Чащина О.Е.

открыла ИИС. В 2016 и 2017 годах она вносила на счет по 400 тыс.руб.

В 2023 году Чащина О.Е. планирует внести еще 400 тыс.руб.Доходы и уплаченный подоходный налог: Чащина О.Е. зарабатывает 70 тыс.руб. в месяц и уплачивает 109 200 руб. подоходного налога за год. Расчет вычета: Чащина О.Е.

решила подождать 3 года и при закрытии счета выбрать, каким видом вычета выгоднее воспользоваться: по взносам или по полученной прибыли. Если сумма дохода по ИИС составит более 1 200 000 руб., то ей выгоднее будет воспользоваться вычетом по прибыли. Если доход будет меньше, то она сможет получить вычет по взносам за 2016, 2017 и 2023 годы.Условия получения вычета: В 2017 году Киселев Д.Т.

открыл ИИС и положил на него 200 тыс.руб. Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2017 году Киселев Д.Т. зарабатывал 40 тыс.руб. в месяц.

Уплаченный подоходный налог за год составил 62 400 руб. Расчет вычета: В феврале 2023 года Киселев Д.Т.

Что такое инвестиционные вычеты

События 2020 года привели к тому, что всё больше граждан перестают размещать свободные средства и накопления традиционными способами – на депозитах или вкладываясь в недвижимость и валюту.

В качестве альтернативы всё чаще выбираются инвестиции. По данным Мосбиржи в 2020 году было открыто около 10 миллионов брокерских счетов, большая часть которых – счета частных инвесторов.

Вступив на финансовый рынок, инвестору-физлицу следует знать, что такие действия государство поощряет. А именно – по некоторым инвестиционным операциям доступны вычеты, уменьшающие НДФЛ.

Инвестиционный вычет доступен физлицу – налоговому резиденту РФ, которое участвует в торгах на фондовом рынке. Для получения вычета обязательно наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

Создание электронной подписи в кабинете налогоплательщика

Прежде чем приступать к процессу загрузки декларации в личный кабинет налогоплательщика, надо создать там электронную цифровую подпись. Она нужна для подписания самой декларации и прилагаемых к ней документов. Чтобы создать электронную подпись в личном кабинете налогоплательщика, кликаем на свое имя и выбираем раздел «Получить ЭП». Там ставим галочку напротив варианта «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Этот вариант предпочтительный, поскольку впоследствии можно будет пользоваться сгенерированной электронной подписью в приложении «Налоги ФЛ» в смартфоне как на iOS, так и на Android.

Электронная подпись генерируется, как правило, в течение получаса. По готовности в личном кабинете в разделе «Получить ЭП» будет отражаться информация о том, что сертификат электронной подписи успешно выпущен.

Теперь декларацию и прилагаемые к ней документы нужно загрузить в личный кабинет налогоплательщика. Для этого находим раздел «Жизненные ситуации» и кликаем «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».
2. Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.
3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.
4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Какие вычеты есть в 2022 году

1. Имущественные: на жилье, которое вы купили или построили в отчетном периоде. Если вы уже оформили возврат, но не в полном объеме, вы вправе повторно подать заявление. Суммарно можно возвратить до 260 000 руб.
2. Социальные: лечение (включая затраты на покупку лекарственных средств), образование, страхование жизни, благотворительность, пенсионные отчисления.

   Внимание! С 2023 года появился еще один тип вычета — за спорт (фитнес). Теперь вы вправе вернуть 13% за фитнес, но только с суммы в 120 тыс. руб., причем в этот лимит включены и другие соц. услуги. Получить его можно за себя и за детей до 18 лет, а также детей от 18 до 24 лет при условии прохождения ими очного обучения. За остальных близких родственников вычет оформить не получится. Потребуется копия договора оказания услуг и чек. Кроме того, на момент оплаты спортивная организация (либо ИП), с которой заключен договор, должна входить в соответствующий список.

3. Инвестиционный: если вы открыли индивидуальный счет на срок от трех лет и пополнили его в 2022 году.

Похожие записи:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) «Упрощенка» в 2023 году
• Как сделать из квартиры магазин или офис?
• Пенсия по потере кормильца: виды, размеры, надбавки